Ние генерираме баланси за сметки. Баланс: значението му в счетоводството. Баланс за сметка 08

Тази справка показва начални и крайни салда, както и оборот за периода за избраната сметка. За сметки, за които се поддържа аналитично счетоводство, можете да получите салда и обороти отделно по аналитични счетоводни обекти (подсметки). Ако избраният акаунт съдържа подсметки, тогава може да се генерира отчет с подробности по подсметки.

Например, ако трябва да получите данни за разходите за основно производство през отчетния период, трябва да посочите сметка 20.01 „Основно производство“ в параметрите на отчета. Генерираният отчет ще покаже производствените разходи с две нива на разбивка - по подразделения на организацията и по продуктови групи в рамките на всяко подразделение.

В настройките на отчета можете да зададете опцията за показване на разширеното салдо за избрания акаунт. В този случай разширеният баланс се изчислява за всяко ниво на групиране и за сметката като цяло. Ако флагът за показване на разгънатия баланс е зададен, тогава в реда „Общо разширено“показва се разширеното салдо по сметката и в реда "Обща сума"- сринат баланс.

От гледна точка на състава на изходната информация отчетът прилича на фрагмент от отчет.

За да генерирате първоначално този отчет, можете да използвате менюто „Отчети“ › „Баланс на сметката“. Освен това докладът "Баланс по сметката"може да се генерира чрез следната последователност от действия: предварително генериране на отчет "Оборотна ведомост", в неговата форма щракнете двукратно върху реда на желания акаунт и изберете името на справката в появилия се списък "Баланс по сметката".

От менюто може да се генерира подобна справка за данъчно счетоводство „Отчети“ › „Счетоводен баланс (данъчно счетоводство)“.

Програмата 1C Accounting 8.3 ви позволява да генерирате и анализирате SALT за всички сметки наведнъж и за избрана сметка отделно. В зависимост от вашата цел трябва да изберете съответните редовев менюто Стандартни отчети:

След като избрахме периода на интерес, нека преминем към други настройки, които ще помогнат да се визуализира състоянието на сметките в счетоводството 1C 8.3 по различни начини.

Настройки на баланса в 1C 8.3

Бутон Показване на настройкитеотваря всички отметки с възможни настройки. Нека ги разгледаме по-подробно.

Раздел Групиране

Този раздел ще ви позволи да групирате данни в 1C 8.3 по сметки, подсметки, както и по аналитични обекти на сметки, специално посочени от потребителя:

Резултатът от тази настройка ще изглежда така:

Как да настроите анализи за сметки и подсметки в SALT в 1C 8.2 се обсъжда в следния видео урок:

Избор на раздел

• Първо, в този раздел можете да зададете видимостта на задбалансовите сметки в SALT.
• Второ, можете да изберете организация, ако базата данни 1C 8.3 съхранява записи за няколко компании, както и конкретна счетоводна сметка, отдел, подсметка. По-специално ще бъде полезно, ако организацията има подразделения, включително отделни, за които се записват разходи и приходи:

Типът сравнение на индикаторите може да бъде зададен на „равно“ или да изберете други стойности от предложения списък:

Раздел Индикатори

Позволява ви да манипулирате счетоводни данни. Можете да изберете всеки индикатор поотделно или няколко индикатора заедно. За предприятията, поддържащи счетоводство в съответствие с PBU 18/02, са приложими следните показатели за разлики между счетоводството и данъчното счетоводство: PR (постоянни разлики) и VR (временни разлики):

Как да настроите SALT по вид счетоводство (BU и NU) в 1C 8.2, вижте нашия видеоклип:

Раздел Разширен баланс

Позволява ви да посочите акаунти, за които са необходими подробни резултати в SALT. Това обикновено са активно пасивни сметки. Например резултатът е 76. Ето как ще изглежда СОЛТА с посочените настройки:

Как да настроите разширен баланс за сметки с активни задължения в SALT в 1C 8.2 се изучава в следния видеоклип:

Раздел Разширени

Използвайки този раздел, можете да добавите допълнителни данни към SALT. Например, покажете името на счетоводната сметка. Такава информация ще бъде разбираема за служителите на несчетоводни услуги:

Как да настроите показването на информация за задбалансови сметки в 1C 8.2 и имената на всички сметки в SALT се обсъжда в нашия видео урок:

Дизайн на раздели

Използвайки наличните опции за дизайн, можете да проектирате OSV екрана и отпечатания формуляр по ваш вкус. Можете да изберете цвят на фона, цвят, тип и размер на шрифта, отстъпи и цвят на ръба и т.н.:

Ето как ще изглежда OSV с посочените по-горе параметри:

Опциите за настройки на OSV в 1C 8.3 могат да бъдат запазени и използвани в бъдеще. За да запазите настройките, използвайте специалния бутон Запазване на настройките. Дайте на всяка опция за настройка уникално име и го използвайте, когато щракнете върху бутона Избор на настройки. За повече подробности как да запазите настройките на OSV в 1C 8.2 (8.3), вижте нашия видео урок:

Какви други възможности има при работа с OSV?

Понякога, когато се анализира SALT, става необходимо да се изчисли крайният оборот или баланс само за някои сметки. Например, пари в бройорганизации, касови и безкасови. Можете да изчислите сумата, като маркирате с курсора сметките, за които искате да получите общата сума и щракнете върху иконата:

Когато генерирате SALT за конкретен акаунт на Раздел Групиранепоявява се повече възможностипри избор на честота на представяне на данните: за период, по дни, по месеци, по тримесечия и др.:

В допълнение, наличните анализи за даден акаунт могат да бъдат комбинирани и подредени в необходимия ред. Например, когато изберете сметка 60, са налични полетата Контрагенти и договори, Документи за разчети с контрагенти. Те могат да се разменят с помощта на сините стрелки:

Ето как изглежда фрагмент от SALT за сметка 60 с избраната честота по месеци и по контрагент:

В раздела ИзборМожете да изберете конкретна стойност на подконто, като използвате типа сравнение Equals и други.

Генерираният OSV в 1C 8.3 може да бъде отпечатан, удостоверен с електронен подпис и записан в отделен файл.

Как да получите подробности за всеки акаунт в SALT в 1C 8.2 (8.3) се обсъжда в следния видеоклип:

За да обобщите информацията за наличността и движението на дълготрайни активи на организация, които са в експлоатация, резерв, консервация, лизинг или доверително управление, сметкопланът и инструкциите за неговото използване са предназначени за активната синтетична сметка 01 „Дълготрайни активи“ ( Заповед на Министерството на финансите от 31.10.2000 г. № 94н). За какво служи и как се съставя счетоводният баланс за сметка 01?

Счетоводен регистър – баланс

Балансът е един от счетоводните регистри. Нека припомним, че именно в счетоводните регистри се извършва записването, натрупването и обобщаването на данните, съдържащи се в първичните счетоводни документи (част 1, член 10 от Федералния закон от 6 декември 2011 г. № 402-FZ).

Организацията самостоятелно одобрява формите на счетоводните регистри и ги консолидира в свои собствени (част 5 от член 10 от Федералния закон от 6 декември 2011 г. № 402-FZ, клауза 4 от PBU 1/2008). Счетоводните регистри се съставят на хартиен носител или под формата на подписан електронен документ електронен подпис(част 6 от член 10 от Федералния закон от 6 декември 2011 г. № 402-FZ).

В регистър като счетоводния баланс въз основа на наименованието му се представя информацията по счетоводните сметки под формата на салда и обороти за определен период от време. Този регистър е един от най-често използваните счетоводни регистри в автоматизацията на счетоводството. В същото време в баланса информацията може да бъде представена както в контекста на всички синтетични счетоводни сметки, така и под формата на аналитична разбивка за конкретна синтетична сметка. Например, балансът за сметка 60 „Разплащания с доставчици и изпълнители“ може да бъде изграден за всеки доставчик или изпълнител, споразумение с тях и други аналитични елементи.

Що се отнася до сметка 01, балансът за тази сметка обикновено включва представяне на информация в контекста на инвентарните позиции на дълготрайни активи и местоположения.

Горното означава, че балансът за сметка 01 може да изглежда така:

Съставеният баланс за сметка 01 в контекста на обектите на дълготрайните активи потвърждава идентичността на аналитичните счетоводни данни с оборота и салдата на синтетичната сметка 01.

Приятели, днес бих искал да посветя статията си на настройката на OSV в програмата 1C Accounting 8.3. Идеята за писане на такива препоръки възникна след постоянна комуникация с клиенти, особено тези, които започват да работят в програми 1C. Моите съвети ще ви помогнат да настроите не само OSV, но и всеки от стандартните отчети в програмата Accounting 8.3.

И така, в общ изглед OSV в програмата 1C Accounting 8.3 изглежда така:

В тази форма обратната страна не е много информативна. За да го промените, трябва да използвате бутона "Покажи настройките".

Във формуляра, който се отваря, в първия раздел „Групиране“, препоръчвам да поставите отметка в квадратчето „По подсметки“.

Сега SALT ще изглежда така, като всеки акаунт е разделен на подсметки.

Много потребители с любознателни умове често питат защо има бутон „Добавяне“ в раздела „Групиране“ и какво ни дава за персонализиране.

Нека да погледнем. Премахнете отметката от квадратчето „По подсметки“ и използвайте бутона, за да добавите акаунт, например 10 с отметка „По подсметки“ и празна подсметка.

Резултатът беше този OSV. С детайлизиране за подсметки само на една 10-та сметка, а останалите сметки без детайлизиране.

Още веднъж, нека се върнем към настройките на първия раздел. В клетката „by subconto“ щракнете върху трите точки и в списъка, който се показва, изберете например елемент.

Формираме СОЛТА и имаме такава красота, с подробности за 10-та сметка по подсметки и по номенклатура.

Нека продължим да изучаваме настройките на отчета (върнах SALT към детайлизиране по подсметки на всички сметки) и отидете в раздела „Избор“. Ако работите със задбалансови сметки, съветвам ви да поставите отметка в съответното поле.

След това данните за задбалансовите сметки ще се появят в долната част на SALT:

Продължаваме да изучаваме възможностите за настройка на OSV. И в раздела „Индикатори“ поставете отметка в квадратчето NU. Това ще ни позволи да видим данните в обращение не само за счетоводството, но и за данъчното счетоводство. Можете да покажете постоянни и временни разлики в отчета.

В раздела „Допълнителни полета“ можете да поставите отметка в квадратчето, за да се покаже името на акаунта. Това е удобно, тъй като не всеки счетоводител помни името на тази или онази сметка в сметкоплана.

След всички наши настройки, балансът ще покаже информация за подсметките на всички сметки, данни за счетоводното и данъчното счетоводство, както и имената на счетоводните сметки.

Някой особено любопитен пита в настройките раздела „Разширен баланс“, защо и как да го използвам? За да илюстрираме тази настройка, нека се върнем към оригиналната форма на SALT без подсметки.

Нека да разгледаме сметка 62. Тъй като тази сметка е активно-пасивна, не е ясно дали салдото от 283957,56 е това, което купувачите ни дължат или сумата на дълга на купувачите е много по-голяма от нашия дълг за пратка? Разбира се, по-лесно е да разширите 62 в подсметки, но можете да използвате разширения баланс, без да преминавате през подсметки:

Сега нека създадем баланс. Това е резултатът, който виждаме при 62-ро отброяване. Балансът магически се превърна в две суми:

Последният раздел в персонализирането на отчета ще ви помогне да промените настроението на вашите отчети, т.е. задайте цвят на фона, цвят на текста, рамка.

Освен това в долната част на прозореца на този раздел можете да покажете името на отчета, мерните единици и подписа. Това е необходимо, ако трябва да отпечатате СОЛТА.

Е, например, имаме това настроение в програмата.

И накрая, няколко думи за новите функции на програмата 1C Accounting 8.3. Понякога е необходимо да се сравнят, например, баланси за два месеца. Можете, разбира се, да отпечатате и двете OCB и да ги сравните на хартия, но искам да ви покажа как да ги покажете и двете на работния плот на програмата.

И така, образуваме две OSV. Ще получите два раздела:

Щракнете с десния бутон върху заглавието на който и да е баланс и от предложеното меню изберете „Показване с други (вертикално)“ (или хоризонтално, както ви е удобно) и изберете втората СОЛ.

В резултат на това успяхме да видим две твърдения на екрана едновременно.

Е, това е всичко, което исках да ти кажа днес.

Работете в програми 1C с удоволствие!

С вас беше вашият консултант Виктория Буданова.

Присъединете се към нашите групи в социалните медии. мрежи. Колкото повече въпроси ни задавате, толкова по-лесно намираме теми за бъдещи статии.

Оборотната ведомост (оборотна ведомост) се съставя в края на месеца въз основа на данни за всяка синтетична сметка: салда в началото на месеца (начално или начално салдо), оборот за месеца и салда в края на месец (краен или краен баланс). Балансът се съставя както по синтетични сметки, така и в контекста на подсметките.

Отчетите отразяват всички синтетични сметки, използвани в предприятието. За всяка сметка е отделен отделен ред, който показва началното салдо, дебитния и кредитния оборот и крайното салдо. Ако през отчетния период не е имало движение по сметката, тогава се посочват само началните и крайните салда. За да проверите дали балансът е съставен правилно, трябва да знаете следните правила:

Общият начален дебитен баланс трябва да е равен на общия начален кредитен баланс;

Общият дебитен оборот за периода трябва да е равен на общия кредитен оборот;

Общата сума на дебитните крайни салда трябва да е равна на общата сума на крайните кредитни салда.

Изготвянето на счетоводния баланс се основава на използването на двойно записване. Двойното записване в счетоводството ви позволява да контролирате правилността на отразяването на бизнес операциите. Тъй като всяка сума се отразява в дебита на една сметка и в кредита на друга сметка, общият оборот в дебита на всички сметки трябва да бъде равен на общия оборот в кредита на всички сметки. Ако няма такова равенство, това означава, че има грешки в счетоводните записи, които трябва да бъдат намерени и коригирани. По този начин двойното записване е един от методите за осигуряване на постоянен баланс на показателите, които отразяват оборота на активите на организацията във връзка с източниците на тяхното формиране.

При съставяне на счетоводния баланс се използват данни от счетоводния баланс за салдата по сметки.

Към 31 март 2014 г. търговската организация има следните салда по сметки (синтетичните номера на сметки са посочени в скоби):

– дълготрайни активи (01) – 500 000 рубли;

– амортизация на тези дълготрайни активи (02) – 100 000 рубли;

– стоки (41) – 300 000 рубли;

– пари в касата (50) – 20 000 рубли;

– пари по разплащателна сметка (51) – 115 000 рубли;

– дълг към доставчици на стоки (60) – 175 000 рубли;

– банков заем (66) – 300 000 рубли;

– дълг към служителите за заплати (70) – 90 000 рубли;

– уставен капитал (80) – 200 000 рубли;

– неразпределена печалба (84) – 70 000 рубли.

Стопанските операции за месец април се записват в книгата за стопански операции (Таблица 1).

За да се опрости примерът, записите са съставени по такъв начин, че всяка сметка да участва в транзакции веднъж за дебит и веднъж за кредит, с изключение на сметки 51 и 90. Следователно оборотни ведомости, оборотите и салдата, от които се прехвърлят в оборотния баланс, се съставят само от тези синтетични сметки (виж таблици 2, 3).

Балансът (Таблица 4) отразява началното салдо към сутринта на 01.04.2014 г. за съответните синтетични сметки, месечните дебитни и кредитни обороти за синтетичните сметки и крайното салдо към 30.04.2014 г. за посочените сметки . Крайният баланс се определя съгласно следните правила:

а) за активни сметки:

начален дебитен баланс + дебитен оборот – кредитен оборот = краен дебитен баланс;

б) по пасивни сметки:

начален кредитен баланс – дебитен оборот + кредитен оборот = краен кредитен баланс;

в) за активно-пасивни сметки - както за активни и пасивни сметки, в зависимост от вида на началното салдо (дебит или кредит) и оборота за месеца.

Например за балансова сметка 41 (активна сметка):

Началното салдо е 300 000 рубли;

Краен баланс - 360 000 рубли. (300 000 + 170 000 – 110 000).

Според данните от баланса, балансът на организацията е съставен към 30 април 2014 г. чрез осчетоводяване на крайния баланс от баланса според позициите на баланса (Таблица 5).

маса 1

таблица 2

Таблица 3

Таблица 4

Таблица 5