3년 미만 소유한 토지를 매매합니다. 토지를 팔 때 세금 공제를 받는 사람은 누구이며, 어떻게 받을 수 있나요? 선언문에는 다음 사항이 표시되어야 합니다.

소유자는 다음 조건에 따라 세금이 면제됩니다.:

1. 해당 토지를 3년 이상 소유자로 소유하고 있는 자.
2. 단, 메모리 비용은 백만 루블을 초과하지 않습니다.

즉, 판매자가 자신의 토지를 판매한 경우, 이전에 3년 전에 999,000루블 이하로 소유권을 획득했습니다.– 그는 또한 토지세도 면제됩니다.

세금을 납부해야 하는지, 면제를 받을 수 있는지 알아보려면 가까운 지점에 문의하세요. 세무서일반 부서 컨설턴트로부터 판매자에 대한 요구 사항을 알아보세요. 토지 계획. 전시 자신의 문서, 지불의 필요성이나 면제 가능성을 확인할 수 있습니다.

또한 토지를 판매할 때 개인소득세 금액을 독립적으로 확인하고 계산할 수 있습니다.

토지 매매에 과세 대상이 되며, 계산 방법은 무엇입니까?

"라는 질문에 답할 가치가 있습니다. 토지를 팔 때 개인이 내는 세금은 무엇입니까?”, 왜냐하면 세액 계산을 모르면 추가 지불 절차 전체를 잘못 해석할 수 있습니다.

요금

판매자는 판매 금액에서 받은 총 가치의 13%를 지불하고 100만 루블을 초과하는 금액을 지불해야 합니다., 그가 러시아 연방 거주자인 경우. 비거주자 및 183일 이내에 러시아 시민권을 취득한 사람의 경우 부과되는 금액은 판매된 부지 총 비용의 30%로 증가됩니다. 이 금리는 3년 이내에 대출을 구입한 사람에게 적용됩니다. 다른 경우에는 지불이 완전히 면제되는 이러한 조항이 제공되지 않습니다. 또한, 이 경우 신고서를 제출할 필요는 없습니다.

과세기간

이전 과세 기간에 대한 지불이 이루어집니다.. 매년 4월 30일 이전에 설정됩니다.

예: 토지가 2015년에 매각된 경우 세금 신고서를 2016년 4월 30일까지 제출해야 합니다..

메모리 소유 기간 결정

복용해야 함, 플롯이 구매, 상속 또는 선물로 제공되었으며 소유권 이전 날짜를 확인하십시오. 음모가 "다차 사면"에 따라 사유화되거나 재등록된 경우 날짜를 확인하세요. 토지 소유권이 발생한 날이 서류에 기재된 날이 출발점이 됩니다. 여기에 정확히 3년을 더하면 메모리의 소유 기간을 알 수 있다.

우리는 계산을 수행합니다

결정한 그게 재산을 더 많이 얹어줬어 삼 년 , 판매자가 받은 금액에 관계없이 세액을 0으로 간주할 수 있습니다.

예를 들어: 시민 Ivanova A.A. 중앙에 건설할 부지를 구입했습니다 합의 2013년 3월에 150만 루블에 판매되었고 2016년 4월에 300만 200,000에 판매되었습니다. 그녀가 명백한 이익을 얻었음에도 불구하고 토지를 3년 이상 소유했기 때문에 매매 증서에는 세금이 부과되지 않습니다.

재산의 경우 기간이 지정된 기간보다 짧았습니다., 계산을 해야 합니다.

예를 들어: 시민 Petrov B.B. 나는 2012년에 정원 부지를 75만 루블에 구입했고, 2013년에는 85만 루블에 팔았습니다. 할당 비용이 백만 루블을 초과하지 않았기 때문에 그에게 부과되는 세금도 없었습니다.

예를 들어: 시민 Sidorov V.V. 2013년 4월 모스크바 지역의 부지를 250만 달러에 구입하여 2016년 3월 300만 달러에 판매했습니다. 판매세는 다음과 같이 계산됩니다: 300만 - 100만 = 과세 대상 200만. 2백만의 13% = 26만 루블. 그는 이 금액을 지역 예산에 지불해야 합니다.

토지를 상속받은 사람의 경우 개인소득세 납부 및 신고서 제출에도 유사한 규칙이 적용됩니다. 상속을 받는 날은 재산을 취득하는 순간과 동일합니다.

토지 판매에 대한 세금 납부에 대한 단계별 지침

Rosreestr에 판매 증서를 등록한 후 다음을 수행해야 합니다.

1. 토지의 소유권 기간을 계산합니다.
2. 비용을 지불하고 영수증을 보관하세요.

지불금이 들어오면 판매 명세서 사본을 작성해야 합니다. 원본, 사본, 시민여권을 가지고 연방세무국 검사소로 가십시오.을 위한 . 신고서 제출 마감일을 준수하십시오(이전 단락 중 하나에 설명되어 있음).

또한, 판매 시점까지 유효한 토지에 대한 소유권 문서를 지참해야 합니다. 이를 바탕으로 객체의 소유권 기간이 조정됩니다. 양식은 현지에서 받아 승인된 사람과 상담하여 작성할 수 있습니다. 홈페이지에서 복사하여 집에서 작성하여 완성된 서류와 함께 오시면 됩니다.

해당 부서에 접근하면 터미널에서 승인된 검사관을 방문할 수 있는 티켓을 받아야 합니다. 대기열 번호에 따라 석방된 검사관은 납세자에게 신고서 작성의 정확성을 확인하도록 요청합니다. 올바르게 작성되면 서류가 접수된 사무실로 보내집니다. 작성에 오류가 있는 경우 납세자는 자격을 갖춘 지원을 받고 새 사본을 작성하게 됩니다.

대문자로 채워야 함 블록 문자로양식 3-NDFL에 제공된 장소.

토지 매매에 대한 세금 납부 영수증을 신고서에 첨부해야 합니다.. 계산에 하향 오류가 있는 경우 연체금을 지불하고 두 번째 영수증을 제공해야 합니다. 실수로 과지급이 발생한 경우 상사에게 전하는 명세서를 작성해야 합니다. 지역 사무소초과 지불 부분 반환을 요청하는 연방세 서비스.

다음은 토지 매매에 대한 세금을 납부하는 간단한 계획입니다. 그러나 러시아 연방의 혜택과 관련된 흥미로운 뉘앙스가 있습니다. 이에 대한 자세한 내용은 아래에서 설명합니다.

러시아 연방의 혜택

연방 법률은 시민의 범주를 확립했습니다. 토지 판매에 대한 개인 소득세를 10,000루블까지 줄일 수 있습니다.. 그 중에는 다음과 같은 타이틀과 상이 있습니다.

1. 소련의 영웅들;
2. 러시아 연방;
3. 제2차 세계대전 참전용사;
4. 영광의 기사단 전체 기사.

장애인 중 세제혜택을 받는 대상은 다음과 같습니다.:

1. 전투 중 장애를 입은 사람;
2. 첫 번째 그룹의 장애인;
3. 2004년 1월 1일 이전에 그룹 2 상태를 받은 장애인.
4. 어릴 때부터 장애인.

여기에는 방사성 방사선 방출로 인한 사고 결과 또는 다음에 노출된 사고의 결과에 대한 청산인이 포함됩니다. 방사성 방사선권한을 부여받은 사람의 유죄로 인해. 지정된 그룹은 지정된 상태에 속함을 나타내는 적절한 문서를 가지고 있습니다.

이 문서를 사용하여 지방 연방세 서비스 검사 일반 부서의 공인 담당자 또는 컨설턴트에게 연락하여 책임자에게 신청서를 작성해야 합니다. 신청서에는 신청 이유와 혜택을 받는 이유를 기재하십시오. 상사 비자를 검토하고 수령한 후, 수혜자는 세금 혜택을 이용할 수 있는 서면 허가를 받게 됩니다.

혜택 사용에 대한 동의를 받은 후 세액에서 10,000루블을 공제하고 나머지 금액을 납부하여 신고서에 포함해야 합니다.

이제 토지를 팔 때 세금이 납부되는지 여부, 세금 금액, 세금이 어떻게 발생하는지, 누가 혜택을 받는지 알 수 있습니다.

개인이 토지를 팔 때 과세를 없애기 위해, 회색 계획에 의존하거나 비용을 절감해서는 안 됩니다.. 그러한 선례는 심각한 법적 결과를 초래합니다. 3년이 지날 때까지 기다리거나 세금을 정직하게 납부하는 것이 좋습니다.

일반적인 상황은 다음과 같습니다. 토지를 팔 때 시민은 소득을 얻습니다. 즉, 그에 대한 세금을 납부해야 함을 의미하며, 이를 간단히 개인 소득세 또는 개인 소득세라고 합니다.

토지 판매에 대한 세금에 관한 러시아 연방 조세법 제 224조에 대한 개정안이 3차 독회에서 국가 두마의 승인을 받아 2017년에 발효되었습니다.

세액을 결정할 때 가장 먼저 고려해야 할 사항은 판매자가 해당 국가의 거주자인지 여부입니다. 거주자에는 러시아 시민 여부에 관계없이 최소 183일 동안 러시아에 거주한 모든 사람이 포함됩니다.

거주자는 자신의 고향인 사마라나 잔지바르에서 판매된 토지에 대해 세금을 납부해야 하며, 이는 판매 금액의 13%입니다.

비거주자는 최대 30%를 지불하지만 사마라의 토지에 대해서만 고려되지 않습니다.

따라서 이 날짜 이후에 구입한 토지를 판매하는 경우 최소 5년 동안 소유해야 합니다. 이 경우에만 세금에 대해 이야기하겠습니다. 즉, 해당 지급 기한은 2020년 12월 31일 이후에만 적용됩니다.

2015년 12월 31일 이전에 구매한 토지의 경우 면세 소유 기간은 3년입니다. 즉, 판매된 부지를 2015년 7월 20일에 구매하고 2017년 8월 22일에 판매한 경우 세금이 부과되지 않습니다.

구매한 토지의 소유 시간 카운트다운은 Rosreestr에 등록한 날짜부터 시작됩니다. 토지가 기증되었거나 상속된 경우, 증여 증서 날짜 또는 이전 소유자의 사망 날짜부터 카운트다운이 시작됩니다.

법은 또한 토지를 판매할 때 일부 세금 혜택을 제공합니다. 혜택은 판매자의 개인적인 사용으로 사이트를 이전하는 상황과 관련됩니다.

• 첫째, 상속받은 경우;
• 둘째, 가족 내 선물인 경우 모든 법적 절차를 준수하고 모든 서류에 서명해야 합니다.
• 셋째, 판매자가 국가가 부여한 권리를 한때 이용하여 토지를 사유화한 경우입니다.
• 넷째, 다른 부양가족의 평생 관리 및 유지로 인해 판매 목적이 판매자의 소유인 경우 이러한 상황에 대한 서면 증거도 있습니다.

세금이 전혀 납부되지 않는 상황도 있습니다.

• 첫째, 이 점은 줄거리가 가족의 유일한 주거용 재산이었고 수익금이 다른 집을 구입하는 데 사용되었던 과거형으로 간주됩니다(물론 모든 것에 문서 증거가 필요함).
• 둘째, 토지 비용과 소유 기간을 비교할 때 비용은 500만 루블을 초과하지 않으며 3년 이상 자체 소유로 유지되었습니다.
• 셋째, 토지의 판매가격이 매입가격보다 높지 않은 경우 증빙서류를 제출해야 한다.

한 가지 중요한 세부 사항이 있습니다. 토지에 건물(집, 별도의 별채)도 있는 경우 독립적인 판매 대상으로 간주됩니다. 각 객체는 다음을 가질 수 있습니다. 다른 용어판매자의 재산으로 이전 - 계산은 각 개체에 대해 별도로 수행됩니다. 따라서 토지에 대한 5년의 기간이 이미 만료되었지만 집이 만료되지 않은 경우(건축하는 데 3년이 더 걸렸습니다. 이는 차이의 가장 일반적인 이유), 세금은 해당 가치에 대해서만 납부됩니다. 구성.

일반 절차세금 납부는 다음과 같습니다.

1. 판매자는 판매된 부동산의 지적 가치를 알고 있습니다.
2. 판매로 인한 수입이 기초로 간주됩니다.
3. 지적 가치에 0.7을 곱합니다.
4. 결과 값을 소득 기반과 비교합니다.
5. 세금 계산을 위한 초기 금액은 지적 가치의 70%이며 소득이 더 적은 경우에만 해당됩니다.
6. 판매자가 사회적 혜택을 받는 경우 수령 금액에서 10,000 루블이 공제됩니다.
7. 그런 다음 두 가지 중 하나를 선택할 수 있습니다. 즉, 일반적으로 세금 공제 또는 토지 구매에 지출된 금액 공제 중 더 큰 것을 선택합니다.
8. 토지를 5년 이상 소유한 경우 세금 공제는 100만 루블입니다.

결과 값에서 세금의 13% 또는 30%가 계산됩니다.

소득 신고서는 평소와 같이 4월 30일 이전에 제출되어야 합니다. 그리고 결제는 7월 15일까지 이루어집니다. 또한 세액은 시민이 직접 계산하므로 여기 세무서에서는 송장을 보내지 않습니다.

이 4개월을 주목하세요 올해, 1월부터 4월까지, 판매자가 세금을 납부해야 하는 기간이 사실상 1년 이상입니다. 올해 2월에 토지를 팔았지만 14개월 후인 내년 4월에 세금을 납부하게 됩니다.

그리고 연체료로 "플레이"하지 않는 것이 좋습니다. 벌금은 미납일마다받은 수입의 20 %이고 벌금은 5 %이지만 하루 1000 루블 이상입니다.

설명된 세금 납부 절차에는 2018년에 변경 사항이 없으며 분명히 아무 것도 없을 것입니다. 이 결론은 예산이 이미 State Duma에 있고 거기에 변경 사항이 없다는 사실을 바탕으로 내릴 수 있습니다.

반면 실루아노프 재무장관은 안전을 확보하고 당장 돈을 쓰지 않기 위해 1월 1일 군인 급여 연동, 2월 1일 군인 연금 수급자 연금 연동을 예산에 포함시켰다. 그러나 대통령과의 회의에서이 결정은 즉시 변경되었습니다. Siluanov는 반대하지 않았습니다. 따라서 모든 변화를 인식하려면 주변에서 일어나는 사건을 지속적으로 모니터링해야 합니다. 갑자기 토지 매매에 대한 세금이 부과될 것입니다.

토지를 매매하는 것은 법적 소유권 이전이므로 법적 요건에 따라 등록 절차를 거쳐야 합니다. 그 결과, 이내에 부서간 상호작용 Rosreestr은 세금 서비스에 보고합니다. 판매자는 그러한 거래에 대해 세금을 납부할 의무가 있는 경우가 있다는 것을 알고 있어야 합니다. 토지 매각 거래에 대한 과세 문제를 고려하고 2019년에 어떤 혁신이 우리에게 가져올 것인지 명확히 합시다.

2019년에 토지를 판매하는 방법은 무엇입니까?

토지 매매시 어떤 세금이 부과되나요?

부동산 매각을 포함하여 개인이 받는 모든 소득에는 과세 대상입니다(개인 소득세).

토지 판매에 대한 세금 2019년 개인의 경우 13%로 동일하게 유지되었습니다. 비거주자의 경우 세율은 30%입니다.

이 규범은 러시아 연방 세법 제 207 조에 명시되어 있습니다. 납세자는 러시아 연방 거주자와 비거주자 모두로서 러시아 원천으로부터 소득을 받은 개인입니다. 과세표준을 계산하기 위해 어떤 형태로든 받은 모든 소득은 세금법 제210조에 따라 계산됩니다.

세금 거주자의 경우 참고하세요. 12개월 동안 최소 183년 동안 러시아 영토에 거주한 러시아 연방 시민인 개인만 포함됩니다. 일. 다만 해외파견 군인과 공무원은 예외다.

3년 또는 5년 이상 소유한 토지 매각에 대한 세금

모든 사람이 부동산 판매로 얻은 자금에 대해 세금을 납부해야 하는 것은 아니라는 점을 분명히 해야 합니다. 실제로 토지를 판매할 때 개인소득세가 면제되는지 여부는 거래 전 해당 부동산을 몇 년 동안 소유했는지에 따라 달라집니다. 세금 코드는 세액이 계산되지 않는 두 가지 상황을 제공합니다.

1. 2016년 이전에 토지를 구입한 경우 유효 사용 기간은 최소 3년입니다.(러시아 연방 조세법 제217조 17.1항). 다음과 같이 할당을 받는 경우에도 동일한 기간이 적용됩니다.

• 의 선물 가까운 친척(관련 계약에 따라)
• 계승;

토지를 3년 동안 소유한 후 매각하는 경우에는 세무당국에 신고서를 제출하고 개인소득세를 계산하여 예산에 납부할 필요가 없습니다.

2. 그 외의 경우에는 최소 5년의 임기가 적용됩니다..

이 기간은 권리가 정부 기관에 등록된 순간부터, 부동산 권리 등록부(USRN) 또는 등록 증명서의 발췌문에 표시된 날짜부터 계산되기 시작합니다.

다음과 같은 경우에는 토지를 판매할 때 세금이 부과되지 않습니다.

• 500만 루블 이하의 비용으로 최소 설정 기간(3년 또는 5년) 이상 물건을 소유하는 경우
• 토지를 매매한 가격보다 낮거나 같은 가격으로 구입했으며 이는 문서로 확인됩니다.

세금

최소 보유 기간이 만료되기 전에 토지를 판매하는 경우 납세자가 다음을 선택할 수 있도록 세금이 계산된다는 점을 알아야 합니다.

1. 비용 공제. 이 토지를 부동산으로 취득하는 데 지출된 비용만큼 판매 수익을 줄입니다. 여기에는 부동산 중개인 서비스뿐만 아니라 토지 구입을 위해 받은 대출에 대한 이자 비용도 포함됩니다. 전제 조건은 발생한 비용에 대한 문서 증거입니다. 이 권리는 러시아 연방 거주자만 행사할 수 있습니다.
2. 재산 공제. 그 크기는 100만 루블이다. 한 과세 기간 동안 이 금액을 초과하지 않고 사용됩니다. 이는 1년 안에 소유 및 등록된 지 3년 미만인 여러 토지를 판매할 수 있음을 의미합니다. 그러나 공제는 백만 루블 이하로 제공됩니다. 나머지 금액에는 거주자의 경우 13%(비거주자의 경우 30%)의 세율이 적용됩니다.

매매시 토지가격이 저렴해집니다 1,000,000 루블, 재산공제를 이용하면 세금을 내지 않아도 됩니다. 그러나 이 경우 필요한 공제액을 나타내는 3-NDFL 양식의 신고서를 제출해야 합니다.

토지 매각으로 얻은 소득은 다음과 같이 계산됩니다.

• 거래 계약에 명시된 구매자가 판매자에게 양도한 금액이 명시되어 있습니다.
• 이 금액은 이 거래의 결과로 판매된 물건을 취득하기 위한 문서화된 비용이나 재산 공제 금액으로 차감됩니다.

개인 소득세 계산의 예. 줄거리는 Ivanov I.M.에 의해 인수되었습니다. 2018년에는 120만 루블입니다. 2019년에 그는 그것을 150만 루블에 판매했습니다. 세금은 두 가지 방법으로 계산할 수 있으며 재량에 따라 가장 수익성이 높은 방법을 선택할 수 있습니다.

1. 재산 공제를 사용하면 과세 기준은 150만 – 100만 = 50만 루블이 됩니다. 개인 소득세 = 500,000 루블 * 13% = 65,000 루블. (이 옵션은 구매자가 사이트 구매를 증명하는 문서를 제공하고 이에 대해 발생한 비용을 확인할 수 없는 경우에 적용됩니다.)
2. 분명히 수익성 있는 옵션은 150만 – 120만 = 30만 루블의 비용만큼 세금 기반을 줄이는 것입니다. 개인 소득세 = 300,000 루블 * 13% = 39,000 루블.

이 음모를 구매하기 위해 시민 Ivanov I.M. 은행에서 대출을 받은 경우, 신용 기관에 지불한 이자를 확인된 비용에 추가할 수 있습니다. 은행에서 받은 증명서를 사용하여 이를 증명할 수 있습니다. 따라서 과세표준은 지불된 이자만큼 줄어들게 됩니다.

세금 목적으로 토지를 판매하는 비용을 과소평가할 수 있습니까?

이와 별도로 과세를 회피하기 위해 토지를 지적 가치 이하로 매각 한 경우에 대해서도 언급해야합니다. 새 개정판의 세금법은 2016년 이후 취득한 토지를 포함하는 모든 부동산 판매에 대한 조항을 정의합니다.

토지가 지적 가치 이하로 판매되는 경우, 소유권 이전이 등록된 연도 초의 지적 가치와의 비교가 적용됩니다. 판매 소득 금액이 지적 재산에 따른 가치보다 낮은 경우 과세 표준이 계산됩니다. 계수 0.7.

예를 들어: 시민 마르코프 M.M. 2019년에 토지를 상속받았고 같은 기간에 30만 루블에 매각되었습니다. 그것의 지적 가치는 훨씬 높으며 1,500,000 루블로 추산됩니다.

세금 계산 기준은 1500,000 * 0.7 = 1050,000 루블입니다. 재산 공제를 적용하면 100만 루블이 줄어들고 5만 루블이 남게 됩니다.

개인 소득세 = 50,000 * 13% = 6500 루블.

이 사이트의 지적 가치가 150만 루블 미만으로 판명된 후 0.7배로 줄인 경우 총액은 100만 루블 미만이 됩니다. 재산 공제 후에는 과세 소득이 없습니다. 이는 시민 Markov M.M. 그 결과 과세소득을 받지 못하고 세금도 면제됐다.

130만 * 0.7 = 91만 루블 - 100만 루블 = 0

여러 사람이 공동 소유한 토지를 판매할 때 다음과 같은 특징이 있습니다.

• 하나의 거래 계약에 따라 주식을 판매하는 경우 재산 공제는 한 번만 적용됩니다. 100만 루블의 전체 부동산 비용(예를 들어, 해당 부지는 두 사람이 동일한 지분으로 공동 소유하고 하나의 계약에 따라 판매된 경우 각각 500,000루블에 대해 공제가 제공됩니다)
• 다른 계약에 따라 주식을 판매할 때 각 소유자는 자신의 주식에 대해 재산 공제를 받을 권리가 있습니다(각 계약에 대해 공제는 100만 루블입니다).

2019년 토지세 납부 절차 및 기한

최소 기간 미만 소유한 토지를 매각하고 예산에 납부할 개인소득세가 있는 경우에 받는 소득을 신고합니다. 이는 납세자의 책임입니다. 개인 소득세 결과가 0인 경우에도 세무 당국의 계산 확인이 필요합니다.

즉, 양식 3-NDFL로 신고서를 작성하고 소득을 받은 후 내년에 제출해야 함을 의미합니다. 늦어도 4월 30일까지. 개인소득세는 신고서를 제출한 해에 납부해야 합니다. 늦어도 7월 15일까지.

토지가 2018년에 기한 이전에 매각된 경우, 세금 신고서(3-NDFL)를 2019년 4월 30일까지 제출해야 하며, 토지세는 2019년 7월 15일까지 납부해야 합니다.

신고서를 제때에 연방세무서에 제출했지만 세금 납부 기한을 지키지 못한 경우, 지연된 날마다 벌금이 부과됩니다. 신고 및 납부의무를 모두 이행하지 않은 경우, 과세소득금액의 20%에 해당하는 벌금이 유죄자에게 부과됩니다. 벌금 외에도 부채 계산일에 유효한 중앙은행 재융자율의 1/300 금액으로 계산된 벌금도 징수 대상입니다.

다음과 같은 경우 완료된 선언의 예:

아시다시피, 러시아 연방 영토에서 얻은 모든 이익에는 과세 대상이 됩니다. 또한 특정 회사의 활동을 통해 취득했는지, 자신이 권리를 갖고 있던 재산을 매각했는지 여부는 중요하지 않습니다. 소유한 지 3년 미만인 토지가 있는 주택을 판매할 경우 어떤 세금이 부과되는지 생각해 보겠습니다. 또한 해당 부동산이 공식적으로 3년 이상 개인의 소유였던 경우 지불해야 할 대략적인 금액도 알아봅니다.

일반 정보

2019년 법률에 따르면 부동산 매각 시 주정부에 통보되어야 합니다. 별도로 알려주셔야 합니다 세금 서비스, 규정에 따라 매각된 토지에 개인소득세(소득세)가 부과되지 않더라도 개인). 이를 이행하지 않는 경우 매매거래는 불법으로 간주됩니다.

2019년에는 러시아 시민과 외국인 모두 토지 매매에 대한 세금을 납부해야 합니다. 당연히 조건은 다르며 러시아 여권 소지자는 더 적은 금액을 지불해야 합니다.

상당한 이익을 얻은 주택을 판매하면 개인 소득세가 부과됩니다. 물론 우리는 러시아 영토에 위치한 지역에 대해서만 이야기하고 있습니다. 판매된 부지에 대한 과세 금액은 각 경우에 따라 다릅니다. 그건 그렇고, 어떤 사람들에게는 그것을 줄이는 것이 가능할 것입니다.

토지 매매에 대한 세금이 무엇인지 정확히 이해하려면 세금이 어떻게 계산되는지 정확히 알아야합니다. 그러나 금액 변경에 영향을 미칠 수 있는 모든 상황을 고려해야 합니다.

세금 계산 방법

2019년 러시아 시민의 부동산 판매에 대한 개인 소득세는 13%입니다.그러나 해당 주에 6개월 미만 거주하는 경우에는 받은 이익의 30%를 기부해야 합니다. 금액이 상당히 큰 것으로 판명되었으므로 줄일 수 있는 기회가 있으면 이를 활용해야 합니다.

이와 별도로 주택과 토지를 소유한 기간이 3년 미만인 경우도 고려할 필요가 있다. 그러한 상황에서는 개인이 더 많은 비용을 지불해야 합니다. 세금은 해당 토지의 전체 판매 가격을 기준으로 계산됩니다.

예를 들어, 토지가 있는 시골집을 500만 루블에 판매한 경우 이 금액에서 13%가 차감됩니다. 더 적은 돈을 지불하려면 세금 공제를 사용할 수 있습니다. 2019년에는 소유한 지 3년 미만인 주택의 경우 판매 금액에서 100만 루블을 공제할 수 있습니다. 즉, 500만 루블이 아닌 4,000,000 루블에 대한 이자를 지불해야 한다는 것이 이미 밝혀졌습니다. 당연히 크기도 작아지겠죠.

부동산을 3년 이상 소유한 경우 개인 소득세에 관한 다른 규정이 이미 적용됩니다. 세금은 받은 이익에만 부과됩니다. 즉, 먼저 취득금액에서 판매가격을 빼야 합니다. 예를 들어, 어떤 사람이 자신의 집을 5,000,000 루블에 팔고 4,000,000 루블에 구입한 경우 이것이 받는 이익이 되므로 1,000,000 루블에서 13%가 계산됩니다.

그런데, 판매로 인한 이익이 없다면 세금을 내지 않아도 됩니다. 따라서 토지가 구입 가격과 동일하거나 더 저렴한 가격으로 판매되는 경우 수령 금액의 일부를 돌려받을 필요가 없습니다. 단, 이는 3년 이상 소유한 경우에만 해당됩니다.

별도로, dacha 판매에 대한 세금은 플롯 금액이 집과 별도로 계산되는 방식으로 계산된다는 점은 주목할 가치가 있습니다. 즉, 토지와 집 자체에 대한 두 가지 다른 수수료입니다. 2019년에는 이것이 합법적이지 않기 때문에 요약하는 것은 불가능합니다. 따라서 서로 별도로 계산해야 합니다.

지불 방법

주택이 매매된 경우에는 매매 거래가 완료된 후 즉시 신고서를 제출해야 합니다. 법에 따라 세금이 납부되지 않더라도 이는 어떤 경우에도 수행되어야 합니다.

결제를 위해서는 다음 서류를 제출해야 합니다.

1. 소유자의 여권.
2. 소득 신고.
3. 판매 계약.
4. 매각된 물건의 소유권을 증명하는 서류.
5. 공제 신청(필요한 경우)

해당 지역 연방세청 사무소에 문의해야 합니다. 즉, 판매된 부지 주소의 세금 서비스에 대한 것입니다.

모든 것이 적시에 완료되어야 한다는 점은 별도로 주목할 가치가 있습니다. 신고 기한을 놓치면 벌금이 부과됩니다. 서류를 늦게 제출할 경우 확정세액의 5%가 부과됩니다. 벌금은 지연 첫날부터 부과되며 이후에는 증가합니다. 금액은 주정부 수수료의 30%에 달할 수 있습니다.

그렇기 때문에 모든 것을 제 시간에 수집해야 합니다. 필요 서류, 소득 신고서를 작성하여 정부 기관에 제출하십시오. 그러면 세금 자체를 내야하고 벌금을 걱정할 필요가 없습니다.

금액을 줄일 수 있나요?

사람들은 세금 액수를 보고 세금을 줄일 수 있는 방법이 없을까 궁금해하는 경우가 많습니다. 당연히 아무도 주고 싶어하지 않지 큰 액수, 그래서 요금을 낮추고 싶습니다. 이것은 가능하지만 모든 사람이 그러한 기회를 가질 수는 없다는 점을 기억할 가치가 있습니다.

이미 언급했듯이 소득 금액에 대한 세금 공제가 있습니다. 받은 이익이 아닌 전체 판매 금액에서 13 %를 계산하면 수익성이 있습니다. 즉, 사람은 판매 가격에서 플롯 구매 가격 금액을 뺄 기회가 없습니다. 1,000,000 루블을 공제받을 수 있습니다. 그러면 최종 금액보다 적은 세금을 납부해야 합니다.

또는 고정 공제를 받지 않고 구체적으로 비용 금액을 공제할 수 있습니다. 이는 발생한 비용이 확인 가능하고 1,000,000 루블을 초과하는 경우에 적합합니다. 그러나 이 옵션은 재산을 증여 또는 상속으로 받은 경우에는 적합하지 않습니다.

법을 개정하면서

2017년부터 토지판매세법이 개정되었습니다. 이제 부동산 구입일로부터 3년이 아닌 5년을 기다려야 한다는 점을 바로 주목할 가치가 있습니다. 즉, 최소 임계값이 증가되었습니다. 단, 이는 2017년부터 등록된 지역에만 적용됩니다. 예를 들어, 2016년에 어떤 사람이 주택에 대한 권리를 등록했다면 해당 사람의 최소 기준은 3년으로 유지됩니다.

러시아 연방 세법 23장은 개인 소득세 납부, 즉 개인 소득세에 대한 모든 뉘앙스를 명확하게 규정합니다. 토지 매매 소득 코드는 1510입니다. 이 코드는 부동산 매매 소득을 의미합니다. 이 경우 거래금액과 공제코드를 기재하여야 합니다. 받은 소득과 관련된 모든 정보는 시트 A에 반영되고, 비용에 대한 모든 정보는 시트 E에 포함됩니다.

토지 매각으로 인한 개인 소득세에는 어떤 코드가 표시됩니까?

문제는 토지를 판매한 후 이익을 얻지 못했다면 어떻게 될까요? 예를 들어, 토지를 50만 루블의 가격으로 구입하여 40만 루블에 판매했습니다. 모든 것이 매우 간단합니다. 이 경우 선언을 컴파일해야 합니다. 토지를 취득하는 과정에서 발생한 비용을 반드시 지적하십시오. 그러나 가장 중요한 것은 이 비용의 존재를 결정하는 문서를 제공해야 한다는 것입니다. 토지 구매에 관한 서류가 보존되지 않은 경우 표준 세금 공제를 사용하여 과세 재산을 줄일 수 있습니다.

3가지 개인소득세 준비 구조

1. 연방세청 공식 웹사이트의 신고 프로그램에 주의하세요. 프로그램이 귀하에게 다음에 대한 액세스를 제공한다고 즉시 말해야합니다. 현대 버전신고서 양식을 작성하고 모든 계산을 자동으로 수행할 수도 있습니다.
2. 신고서에는 20장 이상이 포함되어 있지만 토지를 판매하는 경우에는 5장만 작성하면 됩니다.
3. 제목 페이지에는 신고자의 신원에 대한 자세한 정보가 포함되어야 합니다. 개인별 연락 전화번호를 기재해 주시는 것이 가장 좋습니다. 세무 공무원이 완료된 신고 내용을 이해하는 데 어려움이 있는 경우 귀하에게 전화하여 모든 미묘한 차이를 이해할 수 있습니다.
4. 시트 E를 작성해야 하며, 해당 페이지에는 세금 공제와 직접적으로 관련되거나 과세 재산의 감소 금액을 나타내는 모든 정보가 반영되어 있습니다.
5. 시트 A가 작성되어 받은 이익 금액을 나타냅니다.
6. 모든 계산과 요약은 섹션 1과 6에서 수행됩니다.

러시아 연방 조세법 제23장에 따라 토지를 판매하는 경우 개인 소득에 대한 세금을 납부해야 합니다. 세금은 다음에만 부과됩니다.

자동차 판매가 이미 철회된 경우에도 이 경우 자동차가 판매될 때까지 세금이 납부되지 않습니다. 규범에 따라 ...

부동산 및 토지 구매 계약은 별도로 작성되거나 두 부동산 항목에 대해 다른 가격이 표시됩니다. 3차 개인소득세 신고서를 작성할 때 필요한 사항은 다음과 같습니다.

해외에서 구입하여 3년 미만 동안 소유자에게 서비스를 제공한 경우에는 전문신고서를 제출하고 대금을 지불할 의무가 있습니다. 돈 V...