Vormistame kontodele käibebilansid. Käibebilanss: selle tähtsus raamatupidamises Konto 08 bilanss

Selles aruandes kuvatakse valitud konto perioodi alg- ja lõppsaldod ning käibed. Kontodele, mille kohta peetakse analüütilist arvestust, saate saldod ja käibed eraldi analüütilise arvestuse objektide (subconto) kohta. Kui valitud konto sisaldab alamkontosid, saab aruande koostada alamkontode üksikasjadega.

Näiteks kui on vaja saada andmeid põhitoodangu kulude kohta aruandeperioodi jooksul, tuleks aruande parameetrites määrata konto 20.01 "Põhitoodang". Loodud aruanne näitab tootmiskulusid kahe jaotustasemega - organisatsiooni osakondade ja tooterühmade kaupa igas osakonnas.

Aruande seadetes saate määrata valitud konto üksikasjaliku saldo kuvamise võimaluse. Sel juhul arvutatakse üksikasjalik saldo iga grupeerimistaseme ja konto kui terviku kohta. Kui laiendatud saldo kuvamise funktsioon on määratud, siis real "Laiendatud kokku" kuvatakse konto laiendatud saldo ja real "Kokku"- keritud tasakaal.

Kuvatava teabe koostise järgi meenutab aruanne raporti fragmenti.

Selle aruande esmaseks genereerimiseks võite kasutada menüüd "Aruanded" › "Konto bilanss". Lisaks aruanne "Konto käive ja bilanss" saab luua järgmise toimingute jadaga: aruande eelloomine "Käibe bilanss", selle vormis topeltklõpsake vajaliku konto real ja valige kuvatavast loendist aruande nimi "Konto käive ja bilanss".

Menüüst saab koostada sarnase maksuarvestuse aruande "Aruanded" › "Konto käibebilanss (maksuarvestus)".

Programm 1C Accounting 8.3 võimaldab teil luua ja analüüsida SALT-i kõigi kontode jaoks korraga ja valitud konto jaoks eraldi. Sõltuvalt eesmärgist peaksite valima standardsete aruannete menüüst sobivad read:

Olles valinud huvipakkuva perioodi, liigume edasi muude sätete juurde, mis aitavad 1C 8.3 raamatupidamises kontode olekut erineval viisil visualiseerida.

Käibebilansi seaded punktis 1C 8.3

Nupp Kuva seaded avab kõik võimalike sätete vahelehed. Vaatame neid üksikasjalikumalt läbi.

Rühmitamise vahekaart

See vahekaart võimaldab jaotises 1C 8.3 andmeid rühmitada kontode, alamkontode ja kasutaja poolt konkreetselt määratud kontode analüüsiobjektide järgi:

Selle seadistuse tulemus näeb välja järgmine:

Kontode ja alamloendite analüüsi seadistamist OSV-s versioonis 1C 8.2 käsitletakse järgmises videoõpetuses:

Järjehoidjate valik

• Esiteks saate sellel vahekaardil määrata saldoväliste kontode nähtavuse SALTis.
• Teiseks saate valida organisatsiooni, kui andmebaasis 1C 8.3 peetakse arvestust mitme ettevõtte kohta, aga ka konkreetset raamatupidamiskontot, osakonda, alamkontot. Eelkõige on see kasulik, kui organisatsioonil on osakonnad, sealhulgas eraldiseisvad, mille jaoks kulusid ja tulusid hoitakse:

Näitajate võrdluse tüübiks saab määrata "võrdne" ja pakutavast loendist saate valida muid väärtusi:

Järjehoidjate indikaatorid

Võimaldab manipuleerida raamatupidamisandmetega. Saate valida iga indikaatori eraldi või mitu indikaatorit koos. Ettevõtete jaoks, kes peavad arvestust vastavalt standardile PBU 18/02, on asjakohased raamatupidamise ja maksuarvestuse erinevuste näitajad: PR (püsivad erinevused) ja VR (ajutised erinevused):

Kuidas seadistada OSV-d raamatupidamise tüüpide (BU ja NU) järgi versioonis 1C 8.2, vaadake meie videot:

Laiendatud saldo vahekaart

Võimaldab määrata kontod, mille jaoks SWS-is nõutakse üksikasjalikke tulemusi. Tavaliselt on need aktiivsed passiivsed kontod. Näiteks skoor 76. OSV näeb määratud seadetega välja selline:

Järgmises videos uuritakse, kuidas OSV-s 1C 8.2-s aktiivsete-passiivsete kontode jaoks üksikasjalikku saldot seadistada:

Vahekaart Täpsemalt

Selle vahekaardi abil saate WWS-i lisada täiendavaid andmeid. Näiteks kuvage konto nimi. Selline teave on raamatupidamisega mitteseotud teenuste töötajatele selge:

Kuidas seadistada punktis 1C 8.2 bilansiväliste kontode teabe väljund ja kõigi SALT-i kontode nimed, arutatakse meie videotunnis:

Järjehoidjate kujundus

Kasutades saadaolevaid kujundusvõimalusi, saate kujundada OSV ekraani ja printida vormi oma maitse järgi. Saate valida taustavärvi, värvi, fondi tüübi ja suuruse, polstri ja serva värvi jne:

OSV näeb ülaltoodud parameetritega välja selline:

OSV-sätete valikuid versioonis 1C 8.3 saab salvestada ja edaspidi kasutada. Seadete salvestamiseks kasutage spetsiaalset nuppu Salvesta sätted. Andke igale seadele kordumatu nimi ja kasutage seda, kui klõpsate nuppu Vali sätted. Lisateavet OSV-sätete salvestamise kohta versioonis 1C 8.2 (8.3) vaadake meie videoõpetust:

Milliseid muid võimalusi on OSV-ga töötamisel?

Mõnikord tekib SOOLA analüüsimisel vajadus arvutada ainult mõne konto kogukäive või saldo. Näiteks organisatsiooni sularaha, sularaha ja sularahata. Summa saate arvutada, tõstes esile kontod, mille kogusummat soovite saada, ja klõpsates ikooni:

Konkreetse konto jaoks SALT moodustamisel Rühmitamise vahekaart Andmete esitamise sageduse valikul on rohkem võimalusi: perioodi, päeva, kuu, kvartali jne kohta:

Lisaks saab selle konto jaoks saadaolevaid analüütikuid kombineerida ja korraldada vajalikus järjekorras. Näiteks konto 60 valimisel on saadaval väljad Vastaspooled ja Lepingud, Osapooltega arvelduste dokumendid. Neid saab vahetada siniste noolte abil:

Konto 60 SAL-i fragment näeb välja valitud sagedusega kuude ja vastaspoole lõikes:

Vahekaardil Valik saate valida konkreetse alamkonto väärtuse, kasutades võrdlustüüpi Võrdsed ja muud.

1C 8.3-s loodud OSV-d saab välja printida, sertifitseerida EDS-iga ja salvestada eraldi faili.

Järgmises videos arutatakse, kuidas hankida OSV-s iga konto üksikasju versioonis 1C 8.2 (8.3):

Organisatsiooni kasutuses olevate, laos olevate, liisitud või usaldatavate põhivarade olemasolu ja liikumise kohta teabe kokkuvõtmiseks kasutatakse kontoplaanis ja selle kasutamise juhendis aktiivset sünteetilist kontot 01 “Põhivara” (korraldus Rahandusministeeriumi 31. oktoobri 2000. a nr 94n). Ja milleks kasutatakse konto 01 bilanssi ja kuidas see koostatakse?

Raamatupidamise register - bilanss

Bilanss on üks raamatupidamisregistritest. Tuletame meelde, et raamatupidamisregistrites toimub esmastes raamatupidamisdokumentides sisalduvate andmete salvestamine, kogumine ja üldistamine (6. detsembri 2011. aasta föderaalseaduse nr 402-FZ artikli 10 1. osa).

Organisatsioon kinnitab raamatupidamisregistrite vormid iseseisvalt ja fikseerib need iseseisvalt (6. detsembri 2011. aasta föderaalseaduse nr 402-FZ artikli 10 5. osa, PBU 1/2008 punkt 4). Raamatupidamisregistrid koostatakse paberil või elektroonilise allkirjaga allkirjastatud elektroonilise dokumendi kujul (06.12.2011 föderaalseaduse nr 402-FZ artikli 10 6. osa).

Sellises registris bilansina antakse selle nime alusel raamatupidamiskontode andmed teatud perioodi saldode ja käivete kujul. See register on üks enamkasutatavaid raamatupidamisregistreid raamatupidamise automatiseerimises. Samal ajal saab bilansis teavet esitada nii kõigi sünteetiliste raamatupidamiskontode kontekstis kui ka konkreetse sünteetilise konto analüütilise ärakirja kujul. Nii saab näiteks konto 60 “Arveldused tarnijate ja töövõtjatega” bilansi koostada iga tarnija või töövõtja kohta, nendega sõlmida lepingu ja muud analüütilised elemendid.

Mis puutub kontosse 01, siis selle konto bilansis sisaldab tavaliselt teabe esitamist põhivara ja asukohtade laoartiklite kontekstis.

Ülaltoodu tähendab, et konto 01 bilanss võib välja näha järgmine:

Kontol 01 koostatud bilanss põhivara kontekstis kinnitab analüütiliste raamatupidamisandmete samasust sünteetilise konto 01 käibe ja saldodega.

Sõbrad, täna tahan pühendada oma artikli OSV seadistamisele programmis 1C Accounting 8.3. Idee selliste soovituste kirjutamiseks tekkis pärast pidevat suhtlemist klientidega ja eriti nendega, kes hakkavad 1C programmides tööle. Minu nõuanne aitab teil seadistada mitte ainult OSV-d, vaid ka kõiki raamatupidamise 8.3 programmi standardaruandeid.

Üldiselt näeb OSV programmis 1C Accounting 8.3 välja selline:

Sellisel kujul ei ole käive kuigi informatiivne. Selle muutmiseks kasutage nuppu "Kuva seaded".

Avanevas vormis soovitan esimesel vahekaardil "Rühmitamine" märkida kasti "Alamkontode järgi"

Nüüd näeb SALT välja selline, kus iga konto on jaotatud alamkontodeks.

Paljud uudishimuliku meelega kasutajad küsivad sageli, miks on vahekaardil „Rühmitamine” nupp „Lisa” ja mida see meile kohandamiseks annab.

Vaatame. Tühjendame linnukese kastist "Alamkontode järgi" ja lisame konto, klõpsates nuppu, näiteks 10, millel on lipp "Alamkontode järgi" ja tühi alamkonto.

Tulemuseks on see OSV. Üksikasjadega ainult ühe 10 konto alamkontodel ja ülejäänud kontodel ilma detailideta.

Läheme tagasi esimese vahekaardi seadistamise juurde. Lahtris "by subconto" klõpsake kolmel punktil ja valige kuvatavas loendis näiteks nomenklatuur.

Moodustasime OSV ja saime sellise ilu, alamkontode ja nomenklatuuri 10 konto üksikasjadega.

Jätkame aruande seadete uurimist (tagasin OSV-s üksikasjaliku teabe kõigi kontode alamkontode järgi) ja minge vahekaardile "Valik". Kui töötate bilansiväliste kontodega, siis soovitan märkida vastav ruut.

Seejärel kuvatakse SALTi allosas bilansiväliste kontode andmed:

Jätkame OSV seadistamise võimaluste uurimist. Ja vahekaardil "Indikaatorid" märkige ruut NU. See võimaldab meil näha andmeid käibes mitte ainult raamatupidamise, vaid ka maksuarvestuse jaoks. Saate teatada püsivatest ja ajutistest erinevustest.

Vahekaardil "Lisaväljad" on võimalik teha linnuke konto nime kuvamiseks ekraanil. See on mugav, kuna mitte iga raamatupidaja ei mäleta selle või selle konto nime kontoplaanis.

Pärast kõiki meie seadistusi kuvatakse bilansis teave kõigi kontode alamkontode kohta, raamatupidamise ja maksuarvestuse andmed, samuti raamatupidamiskontode nimetused.

Keegi eriti uudishimulik küsib, aga seadistuses vahekaardil "Üksikasjalik saldo" miks ja kuidas seda kasutada? Selle sätte illustreerimiseks pöördume tagasi SALT-i algse vormi juurde ilma alamkontodeta.

Vaatame kontot 62. Kuna see konto on aktiivne-passiivne, siis pole selge, kas jääk 283957,56 on see, et ostjad on meile nii palju võlgu või on ostjate võlg nii palju suurem kui meie võlg saadetiste pealt? Muidugi on 62 alamkontode vahel lihtsam laiendada, kuid laiendatud saldot saate kasutada ka alamkontosid läbimata:

Nüüd koostame bilansi. See on tulemus, mida näeme kontol 62. Tasakaal avanes võluväel kahe summa võrra:

Aruande seadistuse viimane vahekaart aitab teil muuta aruannete meeleolu, st. määrake taustavärv, teksti värv, ääris.

Lisaks saate selle vahekaardi akna alumises osas kuvada aruande nime, mõõtühikuid ja allkirja. See on vajalik, kui teil on vaja OSV-d printida.

No näiteks saime sellise tuju saatesse.

Ja lõpuks paar sõna programmi 1C Accounting 8.3 uute funktsioonide kohta. Mõnikord on vaja võrrelda näiteks kahe kuu bilansse. Loomulikult saate printida mõlemat OSV-d ja neid paberil võrrelda, kuid ma tahan teile näidata, kuidas neid mõlemaid programmi töölaual kuvada.

Niisiis, moodustame kaks OSV-d. Saate kaks vahekaarti:

Paremklõpsake mis tahes bilansi pealkirjal ja valige pakutud menüüst "Näita koos teistega (vertikaalselt)" (hästi või horisontaalselt, nagu soovite) ja valige teine ​​OSV.

Selle tulemusena saime võimaluse näha ekraanil kahte väidet korraga.

Noh, see on kõik, mida ma teile täna öelda tahtsin.

Töötage mõnuga 1C programmides!

Teiega oli teie konsultant Victoria Budanova.

Liituge meie sotsiaalsete gruppidega võrgud. Mida rohkem küsimusi meile esitate, seda lihtsam on meil tulevaste artiklite jaoks teemasid leida.

Käibe bilanss (bilanss) koostatakse kuu lõpus iga sünteetilise konto andmete põhjal: kuu alguse saldod (alg- või algsaldo), kuu käive ja saldod konto lõpus. kuu (lõpp- või lõppsaldo). Bilanss koostatakse nii sünteetiliste kontode kohta kui ka alamkontode kontekstis.

Väljavõte kajastab kõik ettevõttes kasutatavad sünteetilised kontod. Igale kontole on määratud eraldi rida, mis näitab algsaldo, deebet- ja kreeditkäivet ning lõppjääki. Kui aruandeperioodi kontol liikumist ei toimunud, näidatakse ainult alg- ja lõppsaldod. Et kontrollida, kas bilanss on õigesti koostatud, peaksite teadma järgmisi reegleid:

Deebeti algsaldode kogusumma peab võrduma krediidi algsaldode kogusummaga;

Perioodi kogu deebetkäive peab olema võrdne kogu kreeditkäibega;

Deebeti lõppsaldode kogusumma peab võrduma lõppkrediidi saldode kogusummaga.

Bilansi koostamisel lähtutakse kahekordse kirjendamise kasutamisest. Topeltkanne raamatupidamises võimaldab kontrollida äritehingute kajastamise õigsust. Kuna iga summa kajastub ühe konto deebetis ja teise konto kreeditis, siis peab kõigi kontode deebetis olev kogukäive olema võrdne kõigi kontode kreeditkäibega. Kui sellist võrdsust pole, siis see tähendab, et kontokannetes on vigu, mis tuleb leida ja parandada. Seega on topeltkirje üks meetodeid, mis tagavad organisatsiooni varade käivet koos nende kujunemise allikatega kajastavate näitajate pideva tasakaalu kokkuvõtte.

Bilansi koostamisel kasutatakse bilansiandmeid kontosaldode kohta.

Kaubandusorganisatsioonil on seisuga 31. märts 2014 järgmised kontojäägid (sulgudes on märgitud sünteetilised kontonumbrid):

- põhivara (01) - 500 000 rubla;

- nende põhivarade kulum (02) - 100 000 rubla;

- kaubad (41) - 300 000 rubla;

- raha käes (50) - 20 000 rubla;

- raha arvelduskontol (51) - 115 000 rubla;

- võlg kaubatarnijatele (60) - 175 000 rubla;

- pangalaen (66) - 300 000 rubla;

- töötajate palgavõlg (70) - 90 000 rubla;

- põhikapital (80) - 200 000 rubla;

- jaotamata kasum (84) - 70 000 rubla.

Aprilli majandustehingud on kajastatud majandustehingute arvestuses (tabel 1).

Lihtsuse huvides on konteerimisnäide koostatud nii, et iga konto on seotud toimingutega üks kord deebet- ja kord kreedit, välja arvatud kontod 51 ja 90. Seetõttu kantakse käibelehed, mille käive ja saldo üle bilanss, koostatakse ainult nende sünteetiliste kontode alusel (vt tabelid 2, 3).

Bilansis (tabel 4) on kajastatud vastavate sünteetiliste kontode 04.01.2014 hommikune algsaldo, sünteetiliste kontode igakuine deebet- ja kreeditkäive ning nendel kontodel 30.04.2014 lõppsaldo. Lõppsaldo määratakse vastavalt järgmistele reeglitele:

a) aktiivsete kontode puhul:

deebetkäive algsaldo + deebetkäive - kreeditkäive = deebetkonto sulgemine;

b) passiivsete kontode puhul:

algkrediidi saldo - deebetkäive + kreeditkäive = lõppkrediidi saldo;

c) aktiivsete-passiivsete kontode puhul - sama, mis aktiivsete ja passiivsete kontode puhul, olenevalt algsaldo tüübist (deebet või kreedit) ja kuukäibest.

Näiteks bilansikonto 41 (aktiivne konto) jaoks:

Algsaldo on 300 000 rubla;

Lõppjääk - 360 000 rubla. (300 000 + 170 000 - 110 000).

Vastavalt bilansile on organisatsiooni bilanss koostatud seisuga 30. aprill 2014 bilansist bilansist lõppsaldo bilansikirjete kaupa (tabel 5).

Tabel 1

tabel 2

Tabel 3

Tabel 4

Tabel 5